Las 14 formas de pago de la LFPIORPI y cómo afectan tus operaciones

La manera en que tu cliente paga no es un detalle administrativo. Es lo que determina qué obligaciones se activan.

Introducción

Cuando una constructora presenta un aviso ante el SAT a través del portal PLD, una de las primeras cosas que tiene que clasificar es cómo le pagó el cliente. No es una pregunta administrativa — es una clasificación regulatoria. La forma de pago determina si se activa una prohibición, si la operación debe acumularse con otras, o si hay obligaciones especiales de identificación adicional.

La LFPIORPI y su normativa secundaria reconocen 14 formas de pago distintas, cada una con implicaciones diferentes. Este artículo las explica y te muestra qué hacer con las que tienen efecto regulatorio especial.

¿Por qué la ley distingue entre formas de pago?

Para la autoridad, el medio de pago es una señal sobre el tipo de operación y sobre el nivel de riesgo de lavado de dinero. Pagar 8 millones de pesos en efectivo no es lo mismo que pagar esos mismos 8 millones por transferencia bancaria — aunque para el constructor el resultado contable sea idéntico.

El efectivo, los metales preciosos y ciertas operaciones de permuta han sido históricamente los canales más utilizados para lavar dinero, precisamente porque permiten mover valor sin dejar rastro bancario. Por eso la ley establece restricciones específicas sobre estos medios, mientras que otras formas — transferencias, cheques nominativos — pueden moverse con mayor libertad.

Las 14 formas de pago reconocidas

A grandes rasgos, las 14 formas de pago se agrupan en cinco categorías:

1. Efectivo

Incluye billetes y monedas, tanto en moneda nacional como en divisas. Es la forma de pago con la mayor restricción regulatoria. La ley prohíbe expresamente liquidar ciertas operaciones — entre ellas las relacionadas con bienes inmuebles — mediante efectivo cuando los montos superan los umbrales establecidos. Con la reforma de julio 2025, esta prohibición se extendió también a los depósitos en ventanilla bancaria y a las consignaciones judiciales, cerrando rutas que antes se usaban como evasión.

2. Cheques

Existen varias modalidades, cada una con tratamiento regulatorio distinto:

• Cheque nominativo — emitido a nombre de una persona específica, con trazabilidad clara.
• Cheque al portador — sin destinatario nominado, históricamente más riesgoso por su mayor anonimato.
• Cheque de caja — emitido por la institución bancaria; ofrece trazabilidad bancaria pero no del beneficiario final.
• Cheque de viajero — un instrumento internacional menos común hoy, pero todavía contemplado.

3. Transferencias y operaciones bancarias electrónicas

Incluyen transferencias interbancarias, SPEI, depósitos directos a cuenta y operaciones similares. Son las formas de pago con menor riesgo regulatorio porque dejan un rastro bancario claro y trazable.

4. Tarjetas

Operaciones liquidadas mediante tarjetas de crédito, de débito, prepagadas o de servicios. Aunque generalmente trazables, las tarjetas prepagadas pueden levantar alertas dependiendo del monto y del perfil del cliente.

5. Otros medios

Incluyen formas menos comunes pero con implicaciones específicas:

• Oro y platino amonedados — monedas de metales preciosos. Tratamiento similar al efectivo.
• Metales preciosos y joyas — incluyendo lingotes, oro de inversión y joyería de alto valor.
• Permuta — intercambio de bienes inmuebles u otros activos sin movimiento monetario directo.
• Otros instrumentos — para casos atípicos no clasificables en las categorías anteriores.

Las formas de pago con efecto regulatorio especial

Tres formas merecen atención particular porque activan obligaciones distintas a las del resto:

Efectivo

Más que reportar, la ley prohíbe liquidar ciertas operaciones en efectivo cuando superan los umbrales establecidos. Para el sector construcción, esto significa que aceptar un anticipo, un enganche o una liquidación en efectivo por encima del límite no es solo una infracción reportable — es una operación prohibida.

La reforma de julio 2025 cerró expresamente la puerta a depósitos en ventanilla bancaria como mecanismo de evasión: ya no se considera "no efectivo" por el simple hecho de pasar por un banco.

Metales preciosos y oro amonedados

Comparten el tratamiento restrictivo del efectivo. Si un cliente propone liquidar una operación con monedas de oro o lingotes de metal precioso, las restricciones aplicables son equivalentes a las de los billetes — y las obligaciones de reportar también.

Permuta

La permuta — intercambio de un inmueble por otro, o de un inmueble por otros bienes — es una operación común en el sector inmobiliario. La ley la considera una forma de pago para efectos de PLD, lo que significa que una permuta puede ser un acto que activa obligación de aviso si el valor del bien permutado supera el umbral de 8,025 UMA. Muchas constructoras pasan por alto este punto porque no hubo dinero líquido en la operación.

Cómo registrar correctamente la forma de pago

Al integrar el expediente de la operación y al presentar el aviso ante el SAT, debes clasificar la forma de pago con precisión. Una clasificación incorrecta — registrar como "transferencia" lo que en realidad fue un depósito en efectivo en ventanilla — puede derivar en observaciones de verificación e incluso, después de la reforma de 2025, en responsabilidad penal por información incompleta o errónea, con penas de 2 a 8 años de prisión para los responsables.

Cómo LexBuild automatiza el control de formas de pago

Clasificar correctamente cada transacción, acumular operaciones por cliente, calcular el efecto del valor UMA vigente al momento del pago y detectar cuándo se activa la prohibición de efectivo — todo en tiempo real, sin errores manuales — es exactamente el tipo de trabajo que ya no puede llevarse en hojas de cálculo.

LexBuild te lo resuelve:

• Clasificación estructurada de cada transacción contra las 14 formas de pago reconocidas, con validación automática.
• Snapshot del valor UMA vigente en la fecha de cada operación — para que el cálculo histórico nunca se desfase.
• Acumulación automática por cliente en la ventana de 6 meses, con alertas antes de que cruces el umbral.
• Detección inmediata cuando una operación cae dentro de la prohibición de efectivo (incluyendo depósitos en ventanilla y consignaciones judiciales).
• Aviso al SAT pre-armado con la clasificación correcta de la forma de pago, listo para enviar antes del día 17.

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La forma de pago no es solo cómo te pagan. Es lo que define tus obligaciones.